Tasse e vincite in Italia: cosa sapere

In sintesi: se giochi con operatori con licenza ADM, nella maggior parte dei casi la tassa viene già trattenuta dall’operatore e tu incassi “al netto”. Su alcune lotterie è prevista una ritenuta vincita. Se giochi su siti esteri o non autorizzati può esserci violazione di legge e potrebbero esserci obblighi fiscali.

Ultima revisione dicembre 2025 • Attenzione: la normativa può sempre evolversi. Consulta sempre fonte ufficiali.

Indice

1) Regole base in 1 minuto
2) Tipi di gioco e come si tassa la vincita
3) Quando devi dichiarare tu
4) Esempi di calcolo semplici
5) Vincite dall’estero: banche e controlli
6) Come scegliere operatori legali (e perché conviene)
7) Errori comuni e miti
8) Domande frequenti (FAQ)
9) Checklist finale
10) Fonti ufficiali e link utili
11) Disclaimer

1) Regole base in 1 minuto

Il gioco legale in Italia è regolamentato e vigilato da ADM – Agenzia delle Accise, Dogane e Monopoli. La tassazione dei giochi in Italia avviene usualmente “a monte”. Il che vuol dire che di norma è l’operatore a pagare l’imposta, o viene praticata una trattenuta sulla vincita. Quindi nella maggior parte delle situazioni per te si tratta di soldi già “puliti” e che non devi dichiarare al fisco italiano. Con qualche eccezione: parte delle lotterie e giochi “istantanei” (alcuni gratta e vinci e giochi numerici). Per questi esiste una trattenuta sulle vincite eccedenti una certa soglia. La trattenuta è subito operata dall’operatore stesso. A te va il netto.

E se invece giochi a giochi non ADM o in piattaforme straniere? Beh, la situazione è diversa. In Italia tecnicamente non potresti giocare a quel titolo. Rischi multe e non ti vengono effettuate delle transazioni, oltre alla possibilità che tu debba fare delle denunce. Inoltre, rischi con banca e legge antiriciclaggio. Nel caso, chiedi direttamente a un commercialista o all’Agenzia delle Entrate.

Se giochi su siti non ADM o su piattaforme estere, la cosa cambia. In Italia quel gioco non è autorizzato. Ci sono rischi legali, blocchi dei pagamenti, e in certi casi obblighi di dichiarazione. In più, potresti avere problemi con la banca e con la normativa antiriciclaggio. Per dubbi, parla con un commercialista o con l’Agenzia delle Entrate.

2) Tipi di gioco e come si tassa la vincita

Scommesse sportive e casinò online con licenza ADM

Se giochi su un sito con licenza ADM, in genere il sistema fiscale colpisce l’operatore. Le scommesse e i giochi da casinò hanno imposte e prelievi che l’operatore paga allo Stato. Tu non devi calcolare tasse sulla singola vincita. Quando prelevi, prendi il tuo saldo “netto”.

C’è una regola specifica per alcune lotterie e i giochi “istantanei”. Sopra una determinata soglia, viene applicata una aliquota (percentuale). L’aliquota viene applicata solo per la parte eccedente la soglia. L’operatore opera la ritenuta per la relativa somma e ti corrisponde il resto. Soglie e aliquote possono nel tempo cambiare e sono differenziate per i diversi giochi coinvolti. Per conoscere i dati aggiornati, consulta il sito ADM dedicato ai giochi o i relativi provvedimenti nella Gazzetta Ufficiale, ai link sopra.

Lotterie, gratta e vinci, giochi numerici

Slot da bar, VLT. Slot Roulette, e Bingo: nessun calcolo da fare, ti spieghiamo solo che per questi giochi Il prelievo fiscale è inserito nel software di gioco: tutti i tributi dovuti sono trattenuti automaticamente. Sono “tasse” che ricadono sull’operatore e sulla filiera, non sull’utente! Per maggiori informazioni su aliquote e prelievo, vedi la documentazione tecnica di ADM. Sulla normativa (ADM) e sulle aliquote, puoi leggere anche qui o sul sito dell’Agenzia delle Entrate.

VLT/AWP (slot in sala o bar) e Bingo

Per le slot da bar e le VLT, e per il Bingo, il prelievo fiscale è incorporato nel sistema di gioco. La tassazione colpisce l’operatore e la filiera. Tu, come giocatore, non fai calcoli. Incassi ciò che ti spetta secondo le regole della macchina o della sala. Per i dettagli tecnici rimandiamo a ADM, perché le aliquote cambiano nel tempo.

I siti senza licenza ADM sono illegali secondo la legge italiana. Ci sono sanzioni e rischi. Se non c’è ritenuta alla fonte (o i bonifici arrivano da conti esteri) per il Fisco quei movimenti possono rilevare. A seconda delle situazioni si parla di tassazione come “redditi diversi” e di monitoraggio fiscale. Se hai conti di gioco o wallet all’estero può nascere l’obbligo di compilazione del quadro RW (monitoraggio fiscale estero). Per sapere se sei in questa situazione, serve una verifica esperta.

3) Quando devi dichiarare tu: casi in cui fare attenzione

Vincite su siti esteri o non autorizzati in Italia

In Italia un privato che gioca su ADM normalmente non deve dichiarare il reddito. La casistica del “giocatore professionista” è un caso limite. Discutibile. Fattuale. Dipende da volume, guadagni, flussi, posizione dei server, ecc. Se credi di essere una posizione di questo tipo (ad esempio non fai altro che giocare, ti appoggi a piattaforme non italiane, attivi una partita IVA estera) allora rivolgiti a un fiscalista e prendi informazioni precise sulla tua posizione nel tuo specifico paese.

Trovi la base normativa e le istruzioni aggiornate sul sito dell’Agenzia delle Entrate e nelle istruzioni del Modello Redditi Persone Fisiche (Quadro RW). Le regole cambiano spesso: non improvvisare.

“Giocatore professionista”

Poniamo di aver vinto 2.000 €. La normativa vigente stabilisce che esista una soglia (ad esempio: 500 €) e una percentuale tassata sulla quota eccedente rispetto alla soglia (ad esempio: 20%).

4) Esempi di calcolo semplici

Esempio A: Lotteria con soglia e aliquota

Immagina una vincita di 2.000 €. La regola dice: c’è una soglia (esempio: 500 €) e una aliquota sulla parte che supera la soglia (esempio: 20%).

Parte imponibile = 2.000 € − 500 € = 1.500 €
Imposta = 20% di 1.500 € = 300 €
Vincita netta = 2.000 € − 300 € = 1.700 €

Nota: i numeri qui sono solo un esempio didattico. Verifica sempre soglie e aliquote aggiornate nelle comunicazioni ADM e in Gazzetta Ufficiale.

Esempio B: Scommesse o casinò online ADM

Le normative antiriciclaggio derivano dall’Europa e da consorzi internazionali. Per farti una cultura consulta il sito UE antiriciclaggio (Commissione europea) e il documento Money Laundering Through the Casino and Gambling Sector (FATF-GAFI). In Italia opera anche la UIF (Banca d’Italia).

5) Vincite dall’estero: pagamenti, banche e controlli

Se ricevi soldi dall’estero (es. da un sito non ADM), la banca può fare controlli. In Italia ci sono regole antiriciclaggio molto chiare. Gli istituti devono segnalare movimenti anomali. Questo non significa che fai qualcosa di sbagliato per forza, ma i controlli esistono.

La scelta di un operatore ADM è sempre la più indicata. Perché?

Se hai un conto di gioco o un wallet fuori Italia, informa il tuo consulente. Potresti dover compilare il quadro RW o spiegare alla banca l’origine dei fondi. Tieni sempre documenti e ricevute dei movimenti.

6) Come scegliere operatori legali (e perché conviene)

Scegliere un operatore con licenza ADM è sempre la via giusta. Ecco perché:

Pagamenti tracciati e puntuali.
Regole chiare su limiti e auto-esclusione (gioco responsabile).
Tasse gestite a monte: tu ricevi il netto.
Tutela se c’è un problema. Puoi segnalare ad ADM.

Prima di giocare verifica:

Numero di concessione ADM visibile sul sito.
Termini di bonus e prelievi chiari e in italiano.
Assistenza clienti reale (chat, email, telefono).
Strumenti di limite deposito e auto-sospensione attivi.

Per capire come valutare un operatore, guarda come fanno i siti di recensioni internazionali. Per esempio, https://danske-casinoer.com/" rel="noopener" target="_blank">https://danske-casinoer.com/ confronta casinò e bookmaker analizzando payout, tempi di pagamento, assistenza e strumenti di tutela. Nota bene: in Italia gioca solo su operatori con licenza ADM. Usa i criteri di confronto come guida, non come invito a usare siti non autorizzati nel tuo Paese.

Per un quadro sul gioco responsabile, leggi anche le pagine dell’Istituto Superiore di Sanità e le risorse di BeGambleAware o GamCare (in inglese).

7) Errori comuni e miti

“Se prelevo, pago tasse sul prelievo.” Falso. Se giochi su ADM, la vincita è già netta. Il prelievo non crea una nuova tassa.
“Meglio siti esteri: non paghi tasse.” Falso e pericoloso. In Italia il gioco deve essere ADM. Con l’estero rischi blocchi e sanzioni.
“Posso portare in detrazione le perdite.” In genere no per i privati. Non confondere le regole per gli operatori con quelle per i giocatori.
“La banca non vede i movimenti.” Falso. I movimenti sono tracciati. Ci sono regole antiriciclaggio.

8) Domande frequenti (FAQ)

Devo dichiarare le vincite su siti con licenza ADM?

Tuttavia, a differenza dei guadagni, i bonus senza deposito per i giocatori delle piattaforme dell’aams - e per molti dei bonus scommesse offerti dai siti di scommesse ADM - non costituiscono generalmente una fonte imponibile di reddito (quindi non sono soggetti a tassazione).

Come funziona la trattenuta sulle lotterie e sugli istantanei?

Parla con un commercialista. Non so se serve dichiarare qualcosa o monitorare qualcosa, ne se rischi problemi legali se non è autorizzato in Italia.

I bonus sono tassati?

L’ISEE tiene conto del reddito e del patrimonio mobiliare. Una vincita di gioco occasionale effettuata su ADM generalmente non costituisce un reddito. Ma operazioni di importo rilevante possono far variare la giacenza media del conto corrente. Per chiarimenti rivolgiti al CAF e conserva le ricevute.

Ho vinto su un sito estero. Che faccio?

Parla con un commercialista. Potrebbero esserci obblighi di dichiarazione o di monitoraggio, e rischi legali se il sito non è autorizzato in Italia.

Le vincite ADM incidono sull’ISEE?

L’ISEE considera redditi e patrimoni. Una vincita occasionale su ADM non è di solito un reddito imponibile. Ma grandi movimenti possono alzare le giacenze medie del conto. Chiedi al CAF e conserva i documenti.

9) Checklist finale

Verifica sempre la licenza ADM del sito.
Conserva ricevute, email e schermate delle vincite.
Per lotterie e istantanei, controlla soglie e aliquote correnti.
Evita siti non ADM. Rischi legali e problemi fiscali.
Se hai vincite o conti esteri, valuta il quadro RW con un professionista.

11) Disclaimer

Questo testo è informazione generale. Non è consulenza fiscale o legale. Le norme su tasse e gioco possono cambiare. Le aliquote e le soglie delle vincite (lotterie, istantanei, giochi numerici) variano per tipo di gioco e per periodo. Prima di decidere, verifica le fonti ufficiali e chiedi a un professionista (commercialista o CAF). Gioca sempre in modo responsabile e solo su siti con licenza ADM.